Налоги в Испании.

Навигация по статье:

• Налоговое резидентство Испании
• Налоги в Испании в 2024году
• Налоги в Испании для нерезидентов
• Налоги в Испании для резидентов
• Основные налоги резидентов Испании

Налоги в Испании. Как платить и в какой стране? Этот вопрос возникает у любого иностранца, который всерьез задумывается о переезде в Испанию, а также те, кто имеет собственную недвижимость или только примеряется к ее покупке.   

Сначала о резидентстве Испании, их два вида:

·       резидент налоговый

·       резидент иммиграционный

Иммиграционным резидентом являются те, кто имеет либо ПМЖ, либо ВНЖ в Испании. Однако, не обязательно в этом случае вы автоматом стали испанским налоговым резидентом.  

Налоговое резидентство Испании

Когда же физ. лицо меняет статус на "налоговый резидент"? Испанское законодательство это определяет следующим образом: вы являетесь налоговым резидентом Испании если:
• пребывание в Испании 183 дня в течение одного календарного года (не имеет значения, прерывался ли этот срок выездами за границу).
• имеете свой собственный бизнес либо официальный рабочий контракт, естественно в Испании.

Если вы имеете на своем иждивении супругу/супруга или детей, которые постоянно проживают в Испании.

Важно знать: налоговый резидент Испании обязан платить налог со всех доходов по всему земному шару. Нерезидент же, сугубо с доходов в Испании..

Налоги в Испании в 2024году

Каждый автономный округ Испанского Королевства самостоятельно определяет процентную ставку налогов, соответственно налоги в Валенсии будут отличаться от налогов в Каталонии. Соответственно: 
минимум, не облагающийся налогом и различные льготы будут отличаться в зависимости от региона.

А далее мы пробежимся по наиболее актуальным налогам для физ. лиц в Испании.

Налоги в Испании для нерезидентов

Нерезидент-владелец дома, квартиры на территории Испанского Королевства, платит налоги!  Как правило для иностранцев это - ежеквартальные декларации и оплата налогов.

• Non-residents income tax или налог на доход, который получен в Испании - 24% (нерезиденты). И 19%, когда вы - резидент одной из стран Евросоюза.

• Нерезидент, чья недвижимость оценивается в 700000 евро+, заплатит налог на богатство 0,2% -3,5%.

• Продажа испанской недвижимости подразумевает оплату налога на прирост капитала, его оплата перекладывается на покупателя жилья, а продавцу не доплачивается эта сумма в ходе сделки купли-продажи.

• Резидент вы или нет, стоит учесть налог на испанскую недвижимость - 0.3% -1.1% от цены по кадастру.

• Дивиденды облагаются — 19%, а роялти – 24%.

    Налоги в Испании для резидентов

Налоги платятся со всех доходов испанского налогового резидента! Из какой страны бы вы его не получили.  Как отмечалось выше, все испанские налоговые резиденты облагаются на весь доход, не важно в какой стране он получен и в обязательном порядке обязаны оповещать налоговую о своих:

· банковских активах, не важно собственник вы, уполномоченное лицо или бенефициар;

· акциях, облигациях и ценных бумагах;

· недвижимости;

· страховых полисах (страхование жизни).

Основные налоги резидентов Испании

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)  

Налог на прирост капитала (доход от сбережений также)

Социальные взносы

Также существуют изменяющиеся ставки на вероятные несчастные случаи на производстве.

Налог на богатство в Испании.

(ставка определяется налоговыми органами автономных сообществ для владельцев недвижимости).

Налог на дарение и наследство

Процентная ставка налога колеблется от 7,65% до 34% в зависимости от степени родства.

Платежи и сборы при покупке недвижимости

Ежегодный налог на недвижимость в Испании

Пенсионный налог — от 8% до 40%.

Помимо вышеперечисленных, в Испании много других налогов. Например, на автотранспорт, налог на строительство, игорный бизнес и другие.

Налоги для самозанятых и фрилансеров в Испании

Фрилансер, работающий в Испании, облагается такими налогами:

Impost de la Renta de las Personas Físicas - налог на доходы физических лиц и составляет 19% - 47%.

Налог соц. обеспечения дает доступ к пособию по безработице, медицине, но даже при отсутствии доходов нужно платить фиксированную ставку (минимум 293 евро). Для начинающих фрилансеров в первый год – 60 евро, второй год 150 евро.

Налог на добавленную стоимость для самозанятых – 21% (декларация сдается один раз в квартал).

Существуют исключения для некоторых видов деятельности, например услуги в сфере образования).

Если ведете бизнес с зарубежными партнерами из Евросоюза (плательщиками НДС), от уплаты НДС в Испании можно получить освобождение.